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北京服装学院关于大额资金使用管理的规定


2008-01-08 阅读次数:

为加强学校对大额资金的管理,保证资金安全,提高各类经费的使用效益,确保工程、各类维修及物资采购的质量,避免经济往来中的不正之风,制定本规定。
一、        额资金的范围
“大额资金”是指单笔支出、单项申报金额在5万元以上(含5万元)的各类型资金,包括:预算分配资金、对外收入分配资金、基本建设、维修和设备购置、学科建设及其它专项资金、科研资金、捐赠资金及其它从学校财务部门分配和支付的资金。
二、大额资金的支出
已列入学校预算的大额资金,按照下列要求办理支出:
1.严格按预算中规定的用途,专款专用。
2.严格履行支出审批程序,借支和核销时,要核实预算项目、付款合同或相关批件。要有资金所属项目负责人、经办人(核销时须有证明人)签字。核销时的票据开支内容要与借款用途一致。单笔支出在5万元以上(含5万元)的须经主管校领导签字,方可借支和核销。
3.大额资金的支付要按照中国人民银行《现金管理规定》,采用银行结算方式,不能直接支付现金。
三、大额资金的调度
大额资金的调度是指资金在财务帐目或银行帐户之间的转帐或调整。大额资金的调度要提出书面申请,严格履行报批手续。  
四、大额资金的预算调整
1.未列入学校预算,而在年度中又必需开支的大额资金项目,须由用款部门报经主管校领导同意后向财务处和主管财务的校领导提出书面申请,经审核后分别提交院长办公会或党委会讨论决定,未按程序报批的,学校一律不予支付费用。
15万元以上(含5万元),提交院长办公会讨论通过。
210万元以上(含10万元),提交院党委会讨论通过。
2.已有预算安排的项目,由于特殊原因要求调增的,须向财务处提出书面申请,讲明超出预算的原因。审批程序同上条。
五、大额资金的日常监控
1.学校财务部门按照有关法规和上级主管部门的要求,负责对大额资金的流动进行及时监控。财务、审计部门对大额专项资金使用进行抽查审计。
2.对预算开支在5万元以上(含5万元)的基建工程项目、各类维修设备和大宗物品采购等均需进行论证和招标,具体办法见附件《北京服装学院大额资金使用项目招标程序》。
六、其它
1.学校原有管理办法中关于大额资金的使用管理与本规定不一致的地方,以本规定为准。
2.本规定自发布之日起实行,原《北京服装学院关于大额资金使用管理的暂行规定》同时废止。
3.本规定由财务处负责解释
 
附件:北京服装学院大额资金使用项目招标程序
 
2006529
 
附件:
北京服装学院大额资金使用项目招标程序
 
凡列入当年预算或按报批程序经批准的大额经费使用,属需履行项目招投标程序的,要进行项目的评议、论证和招标。
一、项目的评议、论证和招标工作
各单位应本着量力而行、厉行节约的原则提出项目计划与方案。经批准后的项目,方可进入评议和招标程序。具体操作程序如下:
1.使用部门将经批准的项目申请报告和详细经费预算方案,报相关评议组长部门。
2.评议组长部门对项目预算进行初审,之后经项目评议组论证。
3.项目评议组进行评议、论证和把关,提出预算的修改方案、建议或认可的意见,报主管校领导。
4.经校领导审批签字后,由评议组长单位在标的价金保密的情况下向校内、外发出项目招标信息,并负责信息回收汇总工作。
5.项目评议组对应标单位的各类资料进行审查优选,必要时可同应标单位人员面谈和进行实地考察,筛选出1-2个最优方案,报校领导决策。
6.中标项目经审批后,由评议组长部门负责签订合同并组织实施。
7.设备和物资采购须有校物资管理部门人员和使用部门人员(或专业人员)共同参加。
8.财务处根据审批的中标项目支付有关费用。项目结束后经使用部门、评议组长部门及监审部门验收签字后,由财务处进行最后结账工作。一般不得超支,如有严重超支又无正当理由或未按规定程序报批的,超支部分由使用部门负责并视情节追究有关人员的责任。
二、项目评议组的设立
项目评议组由各相关职能部门人员组成,负责项目的评议、论证、招标、实施和监督。
1.基建项目评议组由后勤管理处(基建办)、纪监(审计室)处各1-2人及有关专业人员组成,后勤管理处负责人任组长。
2.各类维修项目评议组,包括房屋、室外工程、实验室改造、公用建筑设施等由后勤管理处、后勤集团和相关专业人员组成,后勤管理处负责人任组长。
3.教学设备购置和大宗物品采购评议组由教务处和设备、物品使用部门各1-2人,后勤管理处1人组成,教务处负责人任组长。其它设备及物品采购评议组由后勤管理处和设备、物品使用部门各1-2人组成,后勤管理处负责人任组长。
4.凡使用经费在10万元以上(含10万元)的项目,纪监处(审计室)、财务处和工会各1人参加该项目评议组。
对一次性开支在5万元以下的各类维修、购置和基建项目,也须加强管理,严格防止浪费和不良行为。
各有关职能部门应加强调查研究,及时搜集并掌握市场信息,注意征求和听取使用部门和有关专业人员的意见,认真负责地做好项目实施的具体组织工作,确保项目在预算经费内保质保量按时完成。

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